返回网站首页
当前位置:主页 > 手机最快现场开奖直播 >
小企业季度所得税B类报表如何填写??
作者:admin  日期:2019-10-09 00:13 来源:未知 浏览:

  可选中1个或多个下面的关键词,搜索相关资料。也可直接点“搜索资料”搜索整个问题。

  一、本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。

  二、第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

  三、第3行“免税收入”:填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。

  四、第4行“国债利息收入”:填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

  五、第5行“地方政府债券利息收入”:填报纳税人持有地方政府债券利息收入。

  六、第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”:填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

  七、第7行“符合条件的非营利组织的收入”:根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)等规定,符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入,不包括营利性收入。

  八、第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。

  九、第9行“应税收入额”:根据相关行次计算填报。第9行=第1行-2行-3行。

  十、第10行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。

  十一、第11行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第11行=第9行×10行。

  十二、本表第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第12行“成本费用总额”:填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

  十三、第13行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。

  十四、第14行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第14行=第12行÷(100%-第13行“应税所得率”)×第13行。

  2、核定应税所得率征收:按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额,按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。

  核定征收方式适用于纳税人的会计账簿不健全,资料残缺难以查账,或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式,简称核定征收。

  查账征收方式适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够据以如实核算,反映生产经营成果,正确计算应纳税款的纳税人。

  参考资料来源:国家税务总局上海税务局-中华人民共和国企业所得税月(季)度预

  一、本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。

  二、第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

  三、第3行“免税收入”:填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。

  四、第4行“国债利息收入”:填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

  五、第5行“地方政府债券利息收入”:填报纳税人持有地方政府债券利息收入。

  六、第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”:填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

  七、第7行“符合条件的非营利组织的收入”:根据《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)等规定,符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入,不包括营利性收入。

  八、第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。

  九、第9行“应税收入额”:根据相关行次计算填报。第9行=第1行-2行-3行。

  十、第10行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。

  十一、第11行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第11行=第9行×10行。

  十二、本表第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第12行“成本费用总额”:填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

  十三、第13行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。

  十四、第14行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第14行=第12行÷(100%-第13行“应税所得率”)×第13行。

  2、核定征收方式选择为“核定应税所得率(能核算收入总额的)”的,第10行=第1-2-3行。

  3、核定征收方式选择为“核定应税所得率(能核算收入总额的)”的,第12行=第10×11行;核定征收方式选择为“核定应税所得率(能核算成本费用总额的)”的,第12行=第10行÷(1-第11行)×第11行。

  5、核定征收方式选择为“核定应税所得率(能核算收入总额的)”“核定应税所得率(能核算成本费用总额的)”的,第17行=第14-15-16行。当月(季)度预缴纳税申报时,若第14-15-16行<0,第17行=0。

  参考资料:国家税务总局上海税务局-中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2015年版)

  本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人,年度汇算清缴使用本表。

  1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。

  年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。

  1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。

  2.第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

  3.第3行“免税收入”:填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。

  4.第4行“国债利息收入”:填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

  5.第5行“地方政府债券利息收入”:填报纳税人持有地方政府债券利息收入。无--无--成语

  6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”:填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

  7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”:根据《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)等规定,符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入,不包括营利性收入。

  8.第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。

  10.第10行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。

  11.第11行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第11行=第9行×10行。

  12.本表第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第12行“成本费用总额”:填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

  13.第13行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。

  14.第14行“应纳税所得额”:根据相关行次计算填报。第14行=第12行÷(100%-第13行“应税所得率”)×第13行。

  (1)按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人,第16行=第11行×15行。

  (2)按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人,第16行=第14行×15行。

  1.第17行“减:符合条件的小型微利企业减免所得税额”:根据企业所得税法和相关税收政策规定,符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。包括减按20%税率征收(减低税率政策)和减按10%税率征收(减半征税政策)。

  享受减半征税政策的,本行填写本表第11行或第14行×15%的积;同时填写第18行“减半征税”。

  3.第20行“应补(退)所得税额”:根据相关行计算填报。第20行=第16行-17行-19行。当第20行≤0时,本行填0。

  第21行“税务机关核定应纳所得税额”:填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额(小型微利企业填报核减减免税额之后的数额)。税务机关统计小型微利企业减免税时,按照该行次数额,根据情况倒算减免税数额。

  ①纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的,本年预缴时,选择“是”,预缴累计会计利润不符合小微企业条件的,选择“否”。

  ②本年度新办企业,“资产总额”和“从业人数”符合规定条件,选择“是”,预缴累计会计利润不符合小微企业条件的,选择“否”。

  ③上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件,应纳税所得额不符合小微企业条件的,预计本年度会计利润符合小微企业条件,选择“是”,预缴累计会计利润不符合小微企业条件,2019年汽车安全中国行获得了北京汽车、上,选择“否”。

  ④纳税人第1季度预缴所得税时,鉴于上一年度汇算清缴尚未结束,可以按照上年度第4季度预缴情况选择“是”或“否”。

  核定定额征收纳税人,换算应纳税所得额大于30万的填“否”,其余填“是”。

  (1)“所属行业”:填写“工业”或者“其他”。工业企业包括:采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业;除工业以外的行业填写“其他”。

  (2)“从业人数”:指与企业建立劳动关系的职工人数,以及企业接受劳务派遣用工人数之和。从业人数填报纳税人全年季度平均从业人数,具体计算公式如下:

  (3)“资产总额”:填报纳税人全年季度资产总额平均数,计算方法同“从业人数”口径,人才的高质量;喜从天降四肖中特,资产总额单位为万元,小数点后保留2位小数。

  (4)“国家限制和禁止行业”:纳税人从事国家限制和禁止行业,选择“是”,其他选择“否”。

  6.第20行=第16行-第17行-第19行。当第20行≤0时,本行填0。

  展开全部按照您的表述,根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明我介绍如下:

  1、“税款所属期间”:纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季(月)度最后一日。

  第1行 “收入总额”:按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。

  第2行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。(您没有表述清楚,请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询。)

  第3行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

  按照收入总额核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”

  第13行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。(没有就不填报)

  第14行“已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。(填报一季度缴纳的企业所得税额)

  第15行“应补(退)所得税额” :填报计算结果。计算公式:应补(退)所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”;当第15行≤0时,本行填0。

上一篇:史蒂文斯理工(SIT)金融工程是不是很水啊 本科211 985 数学专业全
下一篇:没有了